期貨交易人完成當天的期貨交易後，將收到期貨商製作的買賣報告書，寄送方式由交易人與期貨商約定，採電子郵件寄送或是郵寄紙本。

買賣報告書記載交易人當天的出入金、交易紀錄、損情形以及相關費用等，供交易人核對當天收盤結算後的帳務。

集中市場的期貨交易包括期貨及選擇權交易，交易人進行期貨交易前，應先存入保證金或權利金到期貨商的客戶保證金專戶。

期貨、選擇權的交易特性不同，買賣報告書的名詞代表不同的意義。

1。前日餘額	前一營業日之本日餘額(不含未沖銷浮動期貨損益)
2。存提	交易人存入至期貨商「客戶保證金專戶」的款項 =本日入金-本日出金
3。到期履約損益	期貨或選擇權部位到期履約的損
4。權利金收入與支出	賣出選擇權部位當日成交所收取之權利金- 買進選擇權部位當日成交所支付之權利金
5。本日期貨平倉損益淨額	當日期貨平倉部位之損益，依「平倉成交價」與「原始(建立新倉)成交價」計算差額
6。手續費	期貨商向交易人收取之交易手續費
7。期交稅	交易人應繳交之期交稅
8。本日餘額	當日帳戶餘額(不含未沖銷期貨浮動損益) =前日餘額+入金-出金-手續費-期交稅+權利金收入±期貨平倉損益±到期期貨履約損益±到期選擇權履約損益
9。未沖銷期貨浮動損益	當日期貨未平倉部位之損益，依「結算價」與「原始(新倉)成交價」計算差額 =本日期貨部位未平倉利得-本日期貨部位未平倉損失
10。有價證券抵繳總額	使用者有價證券抵繳保證金之原額，抵繳之有價證券占應繳結算保證金總額比例不得超過50%
11。權益數	當日帳戶之淨額，指本日餘額加計未沖銷期貨浮動損益及有價證券抵繳總額 =本日餘額±未沖銷期貨浮動損益+有價證券抵繳總額
12。未沖銷買方權利金市值	選擇權買方部位之市場價值加總
13。未沖銷賣方權利金市值	選擇權賣方部位之市場價值加總
14。權益總值	帳戶之清算值，含未沖銷選擇權之市值 =權益數+未沖銷買方部位之市場價值加總-未沖銷賣方選擇權部位之市值加總
15。原始保證金	期貨、選擇權未平倉部位所需之原始保證金
16。維持保證金	期貨、選擇權未平倉部位所需之維持保證金
17。委託保證金	本日委託成功尚未成交之期貨、選擇權賣方部位所需之原始保證金
18。委託權利金	本日委託成功尚未成交之選擇權買方部位所需之權利金
19。加收原始保證金	單一契約未沖銷部位超過「加收保證金指標」計算的部位時，針對超過部分加收之保證金
20。可動用(出金)保證金	帳戶之可委託下單或可出金金額，即當日帳戶權益數扣除未沖銷部位所之原始保證金及扣除加收保證金 盤中=權益數-本日期貨部位未實現利得-原始保證金-委託保證金-委託權利金-加收原始保證金 盤後=權益數-原始保證金-加收原始保證金
21。超額/追繳保證金	帳戶之超額(正數)或不足(負數)保證金，即當日帳戶權益數扣除未沖銷部位所需之原始保證金 =權益數-原始保證金
22。風險指標	=權益總值/(原始保證金+未沖銷買方權利金市值-未沖銷賣方權利金市值+加收保證金) 以本查詢畫面的「足額原始保證金」欄位數值為準

                                   

 

                                          

 

期貨、選擇權的交易特性不同，虧損或盈餘的計算以及對權益數所產生的影響也不相同。為進一步了解買賣報告書中各種名詞所代表的意義，必須先了解期貨、選擇權部位虧損或盈餘之計算，及對權益數的影響。

 

一、期貨「每日計算虧損或盈餘，影響權益數」

期貨部位在收盤結算後，交易人雖未平倉(或稱未沖銷)，期貨商仍會將未平倉部位以建立新倉的成交價與每日結算價格的差額計算虧損或盈餘，自交易人帳戶權益數中收付，此收付會隨每天結算價變動而浮動，故稱為「未沖銷期貨浮動損益」，也就是交易人雖未將部位平倉，但經過結算後，期貨交易帳戶內會產生實際現金的撥轉，因而影響權益數的變化，直到該部位平倉時，依平倉時成交價與原始(建立新倉時)成交價計算兩者差額，此稱為「平倉損益」，這時平倉之盈虧會自權益數中收付，使權益數產生變化。

 

二、選擇權「虧損或盈餘在平倉時才會反映在權益數中」

交易人買進選擇權，在該部位成交時，期貨即在交易人帳戶權益數中扣除成交時所支付之權利金，且在該部位尚未平倉以前，都不會有權利金之收入，亦即無實際虧損或盈餘產生，直到交易人賣出選擇權進行平倉，收取的權利金計入權益數加項，此時建立買進選擇權時所支付的權利金，與平倉(賣出選擇權)時所收取的權利金，兩者的差額即為選擇權部位的實際虧損或盈餘。

同樣的，建立賣出選擇權部位時所收取的權利金於成交時計入權益數加項，在部位平倉以前，都不會有虧損或盈餘產生，直到買進選擇權進行平倉，產生權利金的支出為權益數的減項，此時權利金支與與建立賣出選擇權時所收取的權利金兩者之差額，即為選擇權部位的實際虧損或盈餘。

前日餘額與本日餘額

買賣報告書中的「前日餘額」、「本日餘額」都只針對已經不會再變動的損益及費用進行計算。期貨交易採逐日結算制，未平倉期貨部位於每日收盤後，依據期交所公布的結算價計算其損益(即「未沖銷期貨浮動損益」)，未平倉前損益會變動，故不計入本日餘額中。

本日餘額計算內容如下：

本日餘額=
前日餘額+入金-出金-手續費-期交稅+權利金收入-權利金支出±期貨平倉損益±期貨及選擇權到期履約損益

 

未沖銷浮動損益

指當日期貨末平倉部位之損益，為「結算價」與「原始(建立新倉)成交價」計算後的差額，若該部位於次一營業日仍未平倉，會再用次一營業日的「結算價」與「原始(建立新倉)成交價」重新計算差額，因為在平倉之前，損益會隨著每天的結算價而變動，故稱為「浮動」損益。

 

權益總值

指帳戶之清算值，也就是「假設將當天帳戶中的所有部位清算之後剩下的價值」，在買賣報告書中所呈現的權益總值與權益數不同之處，即權益總值系將選擇權未平倉部位模擬以結算價平倉時的權利金淨收付金額計入，以協助交易人控管帳戶現金存量之風險。

權益總值的計算如下：

權益總值=權益數+選擇權淨市值
(選擇權淨市值=未沖銷買方選擇權市值-未沖銷賣方選擇權市值)

選擇權部位只有在成交時才有權利金的收入與支出，因此選擇權部位獲利或虧損要在未平倉時才會反映在權益數中，而權益總值，是指將選擇權淨市值加入權益數所得到的數值。

 

在盤中，交易人帳戶如果有選擇權部位，權益總值會非常重要，因為權益總值把選擇權部位的淨市值加入計算，呈現出選擇權部位平倉對於整個帳戶的影響，反映整個帳戶的清算風險。

 

進行盤中險控管時，權益總值則列為計算風險指標的分子項(分母為未沖銷部位所需原始保證金+選擇權的淨市值)，當風險指標低於期貨與交易人約定之比率時(約定比率不得低於25%)，期貨商將執行代為沖銷。